公司上市的主要阶段

在上市过程中财务的地位和角色

上市是财务人员可遇而不可求的机会

1、 参谋长

Ÿ 先解决行不行的问题

Ÿ 为公司上市设计好路线图

2、 联络官

Ÿ 协调公司内外各方的利益和工作

3、 守门员

Ÿ 守护好企业安全，自身安全

对公司战略与企业的理解

1、 值得且需要上市的战略定位与业务模式

例如，学而思培训机构，标准化输入内容，可以不断通过资本堆积复制自己，扩张规模的模式，这类公司值得且需要上市。

2、主体资格的三独立和五分开

Ÿ 独立的“产供销”系统

Ÿ 与控股股东分开的人员、资产、财务、业务和机构

3、 有持续经营能力和盈利能力

Ÿ 可以有波动，不要太剧烈

Ÿ 有真实的盈利能力

4、 不是被打击对象

Ÿ 地产、互联网金融

Ÿ 农林水牧副渔

Ÿ 影视游戏

对公司财务状况的判断

1、 合规成本

Ÿ 税收：所得税、流转税等

Ÿ 劳资：社保和公积金，高管、老板个税等

Ÿ 经营：业务模式如果是极高现金收入的，难于满足核查要求，合规成本极其高昂

2、 税收依赖

Ÿ 避税措施基本都是税收依赖

3、 现金流

对团队的审视与判断

Ÿ 团队的韧性

Ÿ 团队的学习能力

Ÿ 从对人的依赖转变为系统的依赖

上市是内外团队集体协作的结果

我们要打交道的中介机构：按重要程度先后排序

Ÿ 券商：能力超强，项目介入非常晚，因此需要保持高强度顺畅沟通

Ÿ 会计师：避免大的纰漏和问题，从项目开始就要挑选合适的会计师参与

Ÿ 律师：处理比较细碎的合规问题

评估师和税务师：评估师在股改时起作用，税务师出具汇缴报表，须与会计师配合

做好对内沟通协调

1、 搞定老板就搞定一大半

Ÿ 股东间关系

Ÿ 不需胡说八道

Ÿ 做好团队激励

2、 几个关键部门要盯紧

Ÿ 人力

Ÿ 客服

Ÿ 企宣

3、 业务部门得全力配合

Ÿ 配合管理

Ÿ 配合审计与核查

君子有所谓有所不为

Ÿ 守住公司正常经营地线

Ÿ 守住企业安全底线

Ÿ 守住财务道德底线

上市过程就是把信息披露准备全面！