企业无论是使用财务软件，还是手工记账，对于银行存款的账务处理，关键就是记录好每一笔银行存款的收入与支出项目。

银行存款收入的记账：

财务人员应该按照银行账户的实际收入流水及时记账。目前，企业一般都会使用网银服务，财务人员可以随时查询账户的收款情况。财务人员在账面记录银行存款的收取（借方），同时要注明付款方、收款性质等，对于收款金额要进行复核。对于需要开具发票与收据的收款，要督促相关人员完成开具工作。对于应收未收的款项，要提示相关人员开展催收工作。

银行存款支出的记账：

企业应规范银行存款的支出流程，财务人员要遵循企业的付款流程与手续，对付款申请与单据先进行审核，审核无误并经过审批后，通知出纳进行付款。财务人员根据付款单在账面记录银行存款的支出（贷方），同时注明收款方、付款原因，复核付款金额等。

累加期初余额，记录好本期每一笔银行存款的收入与支出，确保期末结账时，银行存款的余额准确无误。

结账后，查询并打印银行流水，与账面记录、账面余额进行核对。针对核对差异，编制银行存款余额调节表，如果存在正常未达账项之外的差异，必须及时跟进与解决。企业必须每月执行银行存款对账工作。

每月要进行期末对账工作，确保企业资产的安全。