企业在实际经营过程中，由于使用授信条件与额度，交易双方存在往来未结的款项，因此，交易双方需要定期核对往来账款并确保双方的交易记录可以核对一致。那么，对于产生退款的情况，双方要怎么进行账务核对呢？工具/原料more电脑财务软件方法/步骤1/7分步阅读

交易双方在对账时，需要编制规范、清晰的往来款项对账单。交易双方提供对账日期的账面交易余额，如有必要，提供交易明细用以逐笔核对账务。当双方的往来款项账面余额存在差异时，需要分析与整理出差异的明细数据并逐笔记录在对账单上。

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双方认可的差异为正常对账差异，双方存在争议的差异为异常对账差异。当出现异常对账差异时，交易双方必须通过举证、谈判、协商等方式及时进行处理，不应将异常对账差异持续滞留在对账单中。

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交易双方的账面余额通过对账差异的调节，应该可以达成一致。只有经调节后核对一致的对账才算有效核对，对账工作完成。

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退款事项为交易一方将款项退回给交易另一方，当双方认可款项的支出与收取时，退款事项属于正常对账差异，即一方账面记录了退款，另一方账面尚未记录，导致双方存在对账差异。

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因此，将账面尚未记录退款的一方的账面余额通过正常对账差异（退款事项）进行调节，调节后，双方对账结果保持一致。以上调节过程在对账单中完成。

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如果退款事项遭到交易一方的质疑时，退款事项属于非正常对账差异，那么交易双方需先对退款事项本身进行跟进与解决，处理完成后再进行正常对账工作。

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综上，交易双方的对账过程是针对”对账差异”的核对过程，双方先整理与统计出所有对账差异并进行核对，双方认可后，完成对账余额调节工作，最终完成对账工作。这里需要提示一点，对账单需要双方盖章、签字，确保对账结果的法律效力，保证交易双方的权益。

注意事项

对账时，统计对账差异并需双方核对认可。

退款对账