小规模纳税人申报当期有税收减免的，需要填写《增值税减免税申报明细表》。如果当期没有减免的就不需要填写。

享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》，

当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表“其他免税销售额”“本期数”和“本期应纳税额减征额”“本期数”当期均没有实际发生时，才可以不填报《增值税减免税申报明细表》，其余情形都需要如实填报。

扩展资料

增值税小规模纳税人申报报送资料

1、增值税发票存根联数据采集

（1）使用增值税发票管理新系统的纳税人需报送：金税盘、税控盘或报税盘。

（2）使用税控收款机开票系统的纳税人需报送：税控收款机用户卡。

（3）因开票电脑或金税盘、税控盘、报税盘等损坏而导致无法报送电子数据时报送的纳税人需报送：上月份已开具增值税发票存根联（作废发票的报送全部联次）

2、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料各3份。

3、增值税优惠备案：《纳税人减免税备案登记表》2份及相关政策文件要求报送的其他资料。

4、企业所得税优惠备案：《企业所得税优惠事项备案表》2份及相关政策文件要求报送的其他资料。

5、财务会计报告报送：视所执行的会计制度不同，纳税人应当于季度和年度申报时选择报送符合自身企业类型的以下财务会计报告表：《资产负债表》、《利润表》。

视企业所执行的会计制度不同，纳税人应当于年度申报时选择报送相应类型的以下财务会计报告表：《现金流量表》、《所有者权益变动表》。

参考资料来源：百度百科--纳税申报

参考资料来源：国税总局贵州省税务局--增值税小规模纳税人申报