可以开具，就是在双方财务做帐的时候要注意，以个人名义付款而且开具发票是以现金形式做帐，因为没有通过对公账户付款，这个是要注意的。

客户个人账户付给的钱是可以开具发票的，因为客户的钱不管是现金还是他个人银行卡都有可能是他向公司的借款，但是原则上，通常从私人账户上汇款到对方对公账户上，那么只能对个人开出普票。

如果是专用发票只能开给公司，对方公司的操作不规范，所以建议一定让对方出具汇款凭证，留个复印件或者传真件，以免引起不必要的麻烦，或是再转账回去，要求其重新公对公，私对私汇款，如果不能公对公，私对私，可以用现金收款。

扩展资料：

增值税专用发票开具规定

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

8、不得拆本使用专用发票。

参考资料：百度百科-增值税发票