所有的外来原始凭证都入账了，银行流水也和对上了，但是当月的记账还远远没有结束。不是所有的记账凭证都有外来的原始附件，尤其月末一些费用的分摊计提，这时就需要会计自己做一些原始凭证，以支撑做账时的会计分录和金额，这个工作一般是由一个单位的总帐会计岗位来做。那么具体如何做这些原始凭证呢？原来的一些表格是不是可以做根一些改进呢？做成什么样的才能让领导满意呢？据自己的工作经验，这里给大家分享一下常见的几个结帐前常用的自制表格，不会做的可以参考一下，会做的可以看看还有没有改进的空间。工具/原料more一台装有办公软件和记账软件的电脑方法/步骤1/5分步阅读

月底印花税计提表

印花税的计税依据是合同，月底要给登记合同台账的同事索要合同台账，看看当月新签了哪些合同。同时从账面上看看当月新增的借款、财产保险费等，与合同核对一下。一些制造业贸易业的购销合同不是按照合同来计提的，而是按照当月收入的一定比例核定的。

首先，每年的计提表第一页把税务局规定的计税依据和税率列上，这样就不用每次都去查了，毕竟脑子记忆容易出错，总要查了确认一下吧，多交或者少交都很麻烦，所以这一步必不可少。见图一。

其次，设置每月计提表的表样。合同名称，对方单位，基数、税率都列上，这些是记账金额的依据。

最后，将计提表打印出来，粘贴好，作为原始附件，同时保留电子附件。

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月底折旧摊销计提表

折旧计提是按照类别计提的，首先要根据会计法和税法的规定确定好折旧年限和残值率。其次，用SUMIF函数，按照类别求同一类的折旧摊销合计数。因为记账的时候是分类计提的。最后，检查一下表格的期末净值是否和账面一致。

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待摊费用按月分摊表

付款金额和发票金额与费用期间不一致，这种情形在日常的经济活动中很常见，比如一次性支付一年的租赁费，但是按照会计准则的要求，会计不能都把发票的费用入在一个月。这个很多会计都会嫌这里麻烦，其实掌握了技巧一点也不繁琐。小技巧就是很据预付账款明细表，把每月新增的预付账款涉及未来费用期间的都放到自制的表格里，这里不管是查找还是计算分摊金额都很简单了。

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每月进项税转出清单

在实务中，报税的税务人员通常是不做账的，会计不告诉报税人员有转出金额，他们就不会申报。万一被税务局查处，少交了税款可不是闹着玩儿的。我每个月都会做一个转出清单，列上转出原因，这也是我创作的我们单位的通用模板，得到了会计领导和税务领导的表扬。大家看看吧。

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其他需要计提的事项

月底会计是相当的繁忙，除了上述几条之外，不同的单位根据不一样的经营活动还会有很多其他的事项需要自制原始凭证，但是做起来都是大同小异，把事项。金额计算依据做成一个漂亮的表格，大家都能看得懂、理的清。

注意事项

同时把表格设置成打印格式，很据原始凭证粘贴单的大小调整

核算月末计提分摊结账